Можно ли вернуть 13 со строительства дома
Исходя из ситуации, изложенной в вопросе, вы имеете право на налоговый вычет при строительстве жилья. Такое право закреплено за вами в силу пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
При этом не при каждой постройке дома гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом. Необходимо соблюдение следующего правила. Налоговый вычет полагается только при строительстве жилого дома с правом регистрации в нем граждан. То есть, если дом построен на участке земли, предназначенном под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС), то гражданин имеет право зарегистрироваться в таком доме, а значит и получит налоговый вычет. Если же построено жилое строение без права регистрации (например, дом на дачном участке), то собственник дома не сможет воспользоваться налоговым вычетом.
Кроме того, вычетом может воспользоваться не только гражданин, построивший дом "с нуля", но и приобретший недостроенный дом и достроивший его. При этом такой дом должен быть обозначен в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства
Следует иметь в виду, что далеко не все расходы строительству дома будут возвращены. Законом установлен перечень затрат при строительстве, которые учитываются при подсчете размера вычета. Такими затратами являются:
— оплата работ по строительству и отделке дома;
— оплата работ по проведение коммуникаций (газ, вода, канализация, электричество);
— покупка строительных материалов;
— оплата работ по составлению проектной документации;
— уплата процентов по ипотеке.
В данном случае, никакие другие затраты (покупке мебели, установка сантехники) не будут учитываться при определении размера вычета.
Размер налогового вычета также ограничен законодательством. Гражданин сможет вернуть до 13% от совокупной суммы расходов на строительство, при этом максимальная сумма, из которой рассчитывается вычет, не должна превышать 2 миллионов рублей. То есть максимально возможный размер налогового вычета составит 260 тысяч рублей (2 миллиона рублей x 13%). При этом если гражданин состоит в браке, то каждый из супругов будет иметь право на налоговый вычет с максимальным размером в 260 тысяч рублей.
Отдельно стоит вопрос о размере суммы, из которой рассчитывается вычет, в случае, когда дом построен в ипотеку. Если ипотека оформлена до 01.01.2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не ограничена и вычет можно получить с полной суммы уплаченных процентов. Если же ипотека оформлена после 01.01.2014 года, то сумма, из которой рассчитывается вычет, не может превышать 3 миллионов рублей, и тогда максимальный размер вычета составит 390 тысяч рублей (3 миллионов рублей x 13%).
Право на вычет у гражданина возникает только после оформления права собственности на построенный дом, поскольку обязательным документом, необходимым для получения вычета, в силу пп.6 п.3 ст.220 Налогового кодекса РФ является свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом.
За предоставлением вычета в налоговый орган можно обратиться только по окончании года, следующего за годом, в котором была оформлена собственность на дом. То есть, если право собственности на дом получено в 2015 года, то обращаться в налоговый орган за вычетом возможно в начале 2016 года. Однако не является обязательным подача документов на вычет в году, следующим за годом получения права собственности. Право гражданина на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам. При этом необходимо помнить, что возврат налога осуществляется только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.
Для предоставления вычета необходимо собрать комплект документов:
— заполненная декларация по форме 3-НДФЛ;
— свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
— копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (копия договоров о выполнении работ со строительными компаниями; копии платежных поручений, квитанций; копии чеков на покупку строительных материалов);
— заявление на возврат налога;
— документы, подтверждающие уплаченный налог (справка 2-НДФЛ);
— паспорт или иной документ, удостоверяющий личность;
— кредитный договор и справка об удержанных процентах по кредиту (в случае ипотеки).
Налоговая декларация и все остальные документы сдаются в налоговый орган по месту жительства заявителя. По истечении трех месяцев, отводимых налоговому органу на проверку налоговой декларации и всех документов, налоговый орган обязан в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. При положительном результате возвращаемые денежные средства зачисляются на расчетный счет, указанный налогоплательщиком.
Налоговый возврат за приобретение стройматериалов на строительство дома: получаем деньги от государства
Покупка жилья или его строительство - мероприятие затратное. Но сэкономить можно - причем и на том, и на другом.
Право имею!
Каждому гражданину России раз в жизни положен налоговый возврат при покупке недвижимости, либо при покупке стройматериалов на строительство дома. Но именно возврат - из воздуха получить эти деньги не получатся. Если вы заплатили 13% налогов с нужной суммы, то сможете получить эти деньги обратно, если нет, то и возврата не будет. Но обо всем по порядку.
До 2014 года
Для начала, давайте определимся, когда вы покупали жилье. Это важно.
Если до 2014 года, то налоговый возврат с одной квартиры может получить только один человек и только с только с той суммы, которую заплатил за жилье. Потолок - 2 миллиона. То есть максимум, на что вы можете рассчитывать - 260 тысяч. Еще часть денег можно вернуть с процентов по ипотеке.
К примеру, вы купили квартиру или построили дом в 2013 году за 1,5 миллиона рублей. Вы можете рассчитывать только на возврат 195 тысяч рублей. «Недополученные» 65 тысяч просто «сгорают».
Другой пример.
Вы вместе с супругом/супругой купили квартиру или построили дом за 5 миллионов рублей. Свое право на налоговый вычет может использовать только один из вас. У другого это право остается, но уже на другой объект недвижимости.
Еще одна иллюстрация.
Вы купили квартиру в ипотеку. Помимо налогового возврата на саму квартиру, вы получаете льготу на выплату процентов по кредиту. К примеру, квартира стоила 10 миллионов, вы внесли 5, а остальные взяли под 10% годовых. За первый год у вас набежит около полумиллиона по процентам. Так вот, 13% от этой суммы можно вернуть - а это 65 тысяч! И так далее - до полного погашения кредита.
Что сейчас?
Два последних года действуют новые правила, они распространяются на объекты недвижимости, купленные, или построенные с 1 января 2014 года.Для тех, кто заключал договор долевого участия, это дата, обозначенная на акте передачи квартиры, для остальных - та, что указана в свидетельстве о собственности.
Что же изменилось? Теперь лимит в 2 миллиона привязан к налогоплательщику, а не к объекту недвижимости. Что это значит? Теперь, если вы не выбрали лимит в первый раз, имеете полное право использовать остаток в следующий. Еще один полезный бонус - семья при покупке квартиры может использовать вычеты всех налогоплательщиков, которые ею владеют. Но есть и не очень приятные новости - введен лимит по процентам на ипотеку. Теперь можно вернуть налоги не более чем с 3 миллионов.
А теперь все то же самое на примерах.
Вы купили квартиру за полтора миллиона. Получили налоговый вычет - 195 тысяч рублей. А потом приобрели дачу еще за миллион. Свой лимит в первый раз вы не выбрали, осталось еще полмиллиона. Значит, при покупке или строительстве дачи вы сможете использовать свой налоговый возврат с 500 тысяч рублей - это еще 65 тысяч рублей.
Еще один пример. Вы с женой/мужем купили в общую собственность квартиру или построили дом за 5 миллионов рублей. Каждый из вас имеет право на налоговый вычет с 2 миллионов. Это значит, ваша семья сможет вернуть сразу 560 тысяч рублей.
Куда обращаться?
Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, или сразу, но по частям, получая полную зарплату - с налогами.
В первом случае вам нужно отправляться сначала в бухгалтерию на вашей работе, а потом в налоговую, во втором - наоборот.
Итак, вы решили получить все деньги по окончании года.
Первым делом отправляетесь в бухгалтерию и получаете справку по форме 2-НДФЛ. Затем заполняете налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (есть на сайте Налоговой инспекции). И собираете пакет документов:
Документ, подтверждающий право собственности - свидетельство о регистрации, акт о передаче в собственность
Если речь идет о возврате за проценты по ипотеке - кредитный договор
Документы, подтверждающие ваши расходы на приобретение имущества (квитанции к приходным ордерам, выписки с банковских счетов, товарные кассовые чеки и т.д.) Вот почему важно приобретать стройматериалы официально.
В случае с кредитом - документы, подтверждающие вашу оплату процентов по кредиту
В случае приобретения недвижимости в общую собственность нужно еще подготовить
Копию свидетельства о браке
Письменное заявление о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.
Идем со всеми этими документами и их копиями в налоговую инспекцию. Ждем денег на счет.
Если вы решили получить налоговый возврат по частям:
Пишете заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет.
После этого идете в налоговую инспекцию с указанными выше документами, кроме налоговой декларации и справки 2-НДФЛ.
Ждете 30 дней, получаете уведомление.
С этим уведомлением идете в свою бухгалтерию.
Со следующего месяца получаете полную зарплату - до тех пор, пока не выберете положенный вам лимит.
В общем, все довольно просто. Сейчас процесс возврата налогового вычета поставлен на поток. В инспекциях есть отдельные окошки именно для этой операции. Так что долго стоять в очередях не придется. Кроме того, на прием можно записаться заранее - на сайте налоговой инспекции.
Максимальный размер вычета ограничен 2-мя миллионами рублей.
Если у Вас не жилой дом, могут и вообще в вычете отказать (т.е. вычет плолагается только при строительстве жилого дома)А вычет реально сделать естественно только на то, на что есть официальные подтвержденяи расходов.
Вот если Вы брали кредит на строительство - то налоговый вычет равен всей сумме переплаты по кредиту.
На то, что Вы делали сами, вычет Вам получить скорее всего не удастся (если только на материалы).
По поводу жилого дома - прошу прощения, невнимательно посмотрел, у Вас уже жилой дом.
Кстати, ЧП Вам строило или не ЧП - по идее касса у них должна быть. Вот только если они на вмененке - тогда берете у них те документы, которые они Вам дали, с печатью, и копи их учредительных документов (чтобы доказать что они на вмененке и кассовый аппарат им не положен). А вообще Вам лучше это узнать в своей налоговой.
Взято с сайта rg.ru
Дачный вычет
Версия для печати Facebook Twitter VKontakte LiveJournal Ирина Давидовская, заместитель директора Палаты налоговых консультантов
"Российская Бизнес-газета" №670 от 9 сентября 2008 г.Предоставляется ли имущественный налоговый вычет при строительстве дома на дачном участке? Ирина, Москва
Возможность получения имущественного налогового вычета будет зависеть от того, какой объект будет указан в свидетельстве о праве собственности. Если в документе будет зафиксирован "жилой дом", то проблем с получением имущественного налогового вычета не должно возникнуть. Согласно Жилищному кодексу, жилым домом признается индивидуально определенное здание, которое состоит из комнат, а также помещений вспомогательного использования, предназначенных для удовлетворения гражданами бытовых и иных нужд, связанных с их проживанием в таком здании (п. 2 ст. 16 Жилищного кодекса РФ).
Если в документе будет указан любой другой объект - "жилое строение", "садовый домик", "дачный дом", то налогоплательщику будет отказано в предоставлении вычета, поскольку ни один из указанных объектов не поименован в пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ.
Имущественный налоговый вычет может быть получен в сумме, израсходованной налогоплательщиком на строительство жилого дома, но не более 1 000 000 руб. Не исключено, что размер вычета с 1 января 2009 года будет проиндексирован. Если строительство осуществляется с привлечением заемных средств, имущественный вычет может быть предоставлен и в отношении суммы, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от кредитных и иных организаций Российской Федерации.
В фактические расходы на новое строительство могут включаться:
Расходы на разработку проектно-сметной документации;
Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
Расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
Расходы на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников.
Для получения вычета налогоплательщику необходимо представить в налоговый орган по месту жительства документы, подтверждающие право на вычет:
Свидетельство о праве собственности на жилой дом;
Платежные документы, подтверждающие произведенные расходы по строительству жилого дома (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки, товарные и кассовые чеки и др.).
Имущественный налоговый вычет предоставляется на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче декларации по налогу на доходы физических лиц в налоговый орган по месту жительства по окончании налогового периода или при обращении к работодателю. Во втором случае налогоплательщик должен представить работодателю уведомление налогового органа о предоставлении имущественного налогового вычета.
Налоговый вычет предоставляется только на величину реально понесенных расходов. Так что никакие оценки Вам не понадобятся. Если потеряли чеки - единственный вариант, если Вы покупатели стройматериалы по карте, просить делать копии накладных. Может это прокатит.
