Специфика получения налогового вычета за квартиру: сроки и размер. Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его можно получить

Купили квартиру? Не забудьте о своих правах! Сделки с недвижимым имуществом дают вам возможность вернуть часть израсходованных средств в виде НДФЛ. Об особенностях получения налогового вычета при покупке квартиры - наша сегодняшняя статья.

Кому положен вычет?

Налоговый вычет на квартиру предоставляется гражданам, которые:

• купили квартиру в готовом или строящемся доме за счет собственных средств;
• на ремонт квартиры, приобретенной на стадии строительства или без отделки, включая затраты на разработку смет и проведение отделочных работ;
• обменяли квартиру на другую с доплатой;
• оформили ипотечный кредит на покупку квартиры (первичный и вторичный рынок):
• рефинансировали ранее полученные ипотечный кредит на приобретение квартиры.

На что не дают вычет?

Вычет не положен семьям, которые купили квартиру:

• за счет любых субсидий, включая маткапитал, военную ипотеку и пр.;
• у близкого родственника или гражданина, связанного с ними договором попечительства.

Для того, чтобы воспользоваться своим вычетом, гражданин должен иметь доходы (например, зарплату), с которых он будет платить подоходный налог. Так, например, ИП, которые применяют УСН, не смогут воспользоваться вычетом до тех пор пока не перейдут на другую форму налогообложения, либо не трудоустроятся официально в какую-либо организацию.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры (или ее обмене с доплатой) без привлечения заемных средств происходит в сумме реальных затрат на такую покупку, но в пределах 2 000 тыс.руб. В то же время возврат налога за ипотечную квартиру происходит в сумме:

• затрат по приобретению (сумма сделки, указанная в договоре), но не более 2 000 тыс. руб.;
• реально выплаченных %, но не больше 3 000 тыс. руб.

Таким образом, гражданин, оформивший ипотеку, получает не один, а целых два вычета.
Также, обращаем ваше внимание, что указанные нами лимиты налоговых вычетов за приобретение квартиры действуют в 2015 году. Лимит по % не распространяется на ипотеку, полученную до 2014 года.

Механизм предоставления вычета

Возврат налога с покупки квартиры производится в пределах суммы фактически уплаченных налогов в году обращения за вычетом. Если такая сумма меньше суммы положенного гражданину вычета, то остаток переходит на следующие налоговые периоды и так до тех пор пока лимит не будет израсходован.

Также не имеет значения сколько объектов недвижимости было фактически куплено, вычет будет предоставлен на каждый до полного израсходования лимита. Израсходованный вычет не восстанавливается.

Если покупка квартиры произошла какое-то время назад, а о существовании налогового вычета вы узнали только сейчас, вы все равно можете получить положенную вам льготу. У вычетов НДФЛ не бывает срока давности. Но учтите, срок давности бывает у заявлений на возврат излишне уплаченных налогов за предыдущие годы. Такой срок - 3 года.

А что, если квартиру покупал не один человек, а семья - муж, жена и дети - в совместную долевую собственность?

Если такая сделка пришлась на 2014 или 2015 годы, то вычет не обязательно распределять согласно распределению долей в собственности - достаточно личной договоренности. То же самое касается общей недвижимости супругов. Если же сделка произошла ранее, например, в 2013 году, то вычет придется поделить "по справедливости" между всеми членами семьи.

Пример расчета вычета

В 2013 году менеджер по продажам Смирнов Д.С. обменял свою студию в городе на двухкомнатную квартиру с доплатой в пригороде. Доплата составила 600 тыс. руб. В 2014 году Смирнов Д.С. приобрел также однокомнатную квартиру за 1 млн. 200 тыс. руб. В 2015 году Смирнов впервые решил подать заявление на имущественный вычет. Зарплата Смирнова в период 2013-2015 гг. = 40 000 тыс. руб.

Сумма к вычету у Смирнова = 600 000 + 1 200 000 = 1 800 000руб., что меньше установленного лимита, следовательно, вычет может быть получен в полном объеме. В 2013 году и 2014 году Смирнов внес в бюджет НДФЛ на сумму = 40 000 *13%*12 = 62 400 руб.

Таким образом, он может подать заявление на возврат 2*62 400 = 124 800 руб., которые были излишне уплачены им в бюджет. Если Смирнов продолжит работать на данной должности, то причитающийся ему вычет (1 млн. 800 тыс. руб.) будет израсходован в сентябре 2016 года. Всего Смирнов сможет вернуть 1 800 000 *13% = 234 000 руб.

Как получить вычет?

Хотя льгота может предоставляться по месту официального трудоустройства гражданина, для ее получения неизбежно посещение ФНС. Фискальный орган сначала проверит документы, подтверждающие право на налоговый вычет при покупке квартиры, и лишь потом выдаст особую справку/уведомления для работодателя. Без этой бумаги оформление вычета невозможно.

Порядок действий о получению льготы через работодателя следующий:

1. Соберите пакет документов, удостоверяющий факт проведения сделки купли-продажи или заключению ипотечного кредита. Полный перечень можно найти на сайте ФНС налог.ру.
2. Напишите заявление на получения уведомления и отнесите его (вместе с бумагами из пункта 1) в ФНС.
3. Дождитесь уведомления (в пределах одного календарного месяца);
4. Напишите в бухгалтерию по месту работы заявление на вычет, приложите уведомление.
5. Со следующего месяца вам будет предоставлен вычет, то есть вы начнете получать зарплату в больше объеме, чем раньше.

При желании можно пойти другим путем и ежегодно возвращать через ФНС суммы излишне внесенного подоходного налога. Суть данной операции та же, что и при получении вычета при покупке квартиры. Просто получать свои деньги вы будете не каждый месяц, а один раз в год.

Что делать если, квартиру, за которую вы получили налоговый вычет вам пришлось продать? В этом случае вам положен вычет при продаже квартиры. О нем мы поговорим в следующий раз.

Большинство россиян слышали о возможности получить обратно от государства часть уплаченных на определенные (социально значимые) цели средств. Однако такой заманчивой возможностью пользуются немногие. По каким платежам можно получить налоговый вычет - в нашем обзоре.

Низкая популярность налоговых вычетов у россиян трудно объяснить. Ладно бы, не знали о возможности получить обратно от государства часть потраченных средств, так нет. Три четверти россиян в той или иной степени информированы о налоговых вычетах, но оформляли их только 10%. Такие неутешительные данные выяснились в ходе июньского опроса НАФИ.

Чтобы ускорить процесс получения вычета, можно сразу у врача при назначении медикаментов спрашивать рецепт по форме 107У. При подаче документов необходимо также приложить кассовый чек из аптеки.

Вычет при оплате добровольного медицинского страхования можно получить также и на себя, и на ближайших родственников.

«Пенсионный» вычет

Речь идет о вычетах на негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование, а также на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионный вычет могут получить две категории налогоплательщиков:

• те, кто платит пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному с негосударственным пенсионным фондом;
• и те, кто платит страховые взносы по договору добровольного пенсионного страхования, заключенному со страховой организацией.

Нужно будет представить документы, подтверждающие фактические «пенсионные» расходы: платежные документы, договоры.

На все вышеназванные социальные вычеты (лечение, обучение, пенсионное обеспечение) распространяется ограничение в сумме расходов 120 тысяч рублей в год. p>

Дополнительно принимаются к вычету расходы на обучение детей по 50 тысяч рублей в год и расходы на дорогостоящее лечение, которые не ограничены по сумме.

Вычет на благотворительность

Вычет предоставляется при перечислении гражданином средств на благотворительность. Есть ограничения по благотворительным организациям, под вычет попадают пожертвования следующим категориям:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществление ими предусмотренной законодательством деятельности;
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Вычет на благотворительность ограничивается 25% вашего годового дохода.

Хотя не все аналитики оптимистичны относительно нововведений. Даже при повышении лимита, банки все равно будут проверять операции с клиентами, чтобы не вызвать подозрений регулятора, считает партнер юридической фирмы Lidings Степан Гузей. «Банк сегодня даже с учетом лимита требует от клиента идентификации личности, вне зависимости от того, каков характер операции… У нас банки скорее будут опасаться провести любую операцию, чем не потребовать идентификации клиента, потому что любая контрольная проверка ЦБ, сами понимаете, чем может обернуться с точки зрения применения двух законов «О легализации» и «О противодействии », — пояснил Гузей.

Процедура возврата налогового вычета – запутана и сложна из-за количества заполняемых и собираемых документов. Кроме того, требуется взаимодействие с налоговыми органами, что также отнимает время.

3 шага оформления налогового вычета:

1. Заполнение декларации 3 НДФЛ;
2. Предоставление в налоговую заявления на вычет;
3. Оформление заявления на возврат налога

— могут растянуться на многие месяцы.

Тому, кто столкнулся с этой процедурой впервые, разобраться с тонкостями заполнения декларации без помощи профессионалов будет непросто. Обращаясь к специалистам по вопросам заполнения декларации 3 НДФЛ и заявлений, вы экономите свое время и силы.

Налоговый вычет – в каких случаях положен?

С 1 января 2008 года при покупке недвижимости вы имеете право на уменьшение налога в сумме до 260 000 руб. В случае, если акт или право собственности получены до 1 января 2008 года, то вернуть можно до 130 000 руб. налога.

С какими трудностями можно столкнуться при оформлении?

• Если ИФНС считает, что в декларации 3-НДФЛ допущена ошибка, то посылается запрос на корректировку. Эта процедура отнимает много времени и может неоднократно повторяться.
• Каждый индивидуальный случай налогового возврата требует отдельного комплекта документов. Важно в точности соблюсти список документов для подачи в ИФНС.
• Наличие документов, подтверждающих ваши расходы, строго обязательно, как и их правильное оформление.
• Заявление на вычет – это тот документ, в котором чаще всего допускаются ошибки. В случае, если речь идет о возврате НДФЛ с ипотечного кредита или наличии совместной собственности, формулировки наиболее сложны.
• Бывают случаи, когда налоговая инспекция теряет предоставленные документы.
• Неверно указанные реквизиты счета или номер сберкнижки также являются ошибкой и препятствуют получению возврата.

Как получить вычет?

• Для получения справки о доходах по форме 2 НДФЛ обратитесь в бухгалтерию вашего места работы;
• Заполните декларацию по форме 3-НДФЛ. Вы можете сделать это самостоятельно, или прибегнув к услугам специалистов.
• Соберите необходимый комплект документов;
• Заполненную налоговую декларацию и собранный комплект документов подайте в ИФНС, по почте или лично;
• Заполните заявления на предоставление и возврат налогового вычета. Их также необходимо подать в ИФНС;
• Ждите ответа от налоговой инспекции. Это может быть подтверждение возврата подоходного налога или отказ.

В какие сроки можно получить возврат налога?

Процедура возврата занимает не менее 4 месяцев (3 месяца на камеральную налоговую проверку и 1 месяц на собственно возврат).

А учитывая тот факт, что самостоятельно с первого раза верно заполнить все документы практически невозможно, налоговая инспекция может посылать запросы на корректировку неограниченное количество раз, что может значительно увеличить срок процедуры.

Как осуществляется возврат?

Средства могут быть перечислены на ваш банковский счет (если возврат осуществляется за прошедшие годы).

Или выплачивается по месту работы (если речь идет о возврате, который предоставляется каждый месяц в определенных долях)

Каковы сроки возврата?

Подать заявление можно в течение 3 лет. Если это время упущено, то получить можно только имущественный налоговый возврат при условии, что последние три года, налогоплательщик был трудоустроен и платил налог.

Понятие "налоговый вычет" и все, что с ним связано

Время чтения: 6 минут

Налоговый вычет составляет 13%

Налоговый или имущественный вычет - это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья. Существуют вычеты не только на приобретение квартиры или дома, но в этой статье мы поговорим именно о них.

Вокруг средств, которые государство отдает обратно собственникам недвижимости, роится множество слухов и догадок. Одни люди искренне считают, что лично президент им обязан компенсировать стоимость квартиры в размере 260 000 рублей. Другие, не вдаваясь в подробности процедуры, полагают, что им заплатят сразу 2 миллиона. Однако, прежде, чем требовать с государства деньги, следует разобраться, в каких случаях и кому компенсация полагается.

Что такое налоговый вычет?

Тот, кто полагает, что имущественный вычет - это подарок от государства "на бедность" - ошибается. Это, скорее, возврат налогов или отказ от их взимания на определенный срок. Большинство людей является честными налогоплательщиками, регулярно недополучающими 13% заработной платы. Именно от подоходного налога можно временно "избавиться", приобретя в собственность жилье. Сделать это разрешается только 1 раз, согласно положениям о налоговом вычете. По задумке власть имущих, подобная льгота предназначена для стимуляции граждан к улучшению жилищных условий.

Сумма, которую владелец квартиры может получить от государства, составляет от 1 до 2,6 млн рублей, в зависимости от стоимости жилья и количества налогов, уплаченных в бюджет. Государство готово вернуть гражданину 13% средств с максимальной суммы - 2 миллиона рублей.

Конечно, жилье во многих случаях стоит гораздо дороже. Однако, налоговый вычет возвращается только с 2 миллионов, если сделка была совершена после 2008 года. Если раньше - 13% отсчитывается максимум от 1 миллиона.

Итого, если вы имеете "белую зарплату" с регулярными выплатами подоходного налога в бюджет, то налоговый вычет позволит вам в конце года вернуть себе эти 13% . Если вы налогов не платите вообще или налоги совсем маленькие из-за зарплаты, выдаваемой "в конверте", то вычетом при покупке жилья воспользоваться либо не удастся вообще, либо сумма будет ничтожной.

Для кого предназначен и для кого не предназначен налоговый вычет?

Налоговый вычет при покупке квартиры доступен гражданам, которые регулярно платят налоги

Государство готово возместить налог при покупке недвижимости резидентам РФ, которые получают регулярный доход и платят налоги.

Имущественный вычет можно получить при покупке жилья как на первичном, так и вторичном рынке. "В зачет" идет любая недвижимость: жилой дом, квартира, комната, дача, садовый домик, земельный участок, а также доля какого-либо имущества. Государство также может компенсировать часть % от погашения ипотечного кредита и стоимость отделки помещения.

Когда купленная недвижимость оформляется на нескольких собственников, налоговый вычет делится на всех, согласно их долям. Так, например, если супруги владеют жильем 50/50, то и сумма вычета будет разделена между ними пополам. Можно также написать заявление, чтобы доли были перераспределены. Например, жене досталось 70% суммы, а мужу 30%. Возможно, такая схема расчета скоро уйдет в прошлое. Минфин предлагает в полном объеме выдавать налоговый вычет каждому собственнику доли в квартире или доме. Но пока действует старая схема, а новая находится в подвешенном состоянии.

Налоговый вычет не предназначен для:

• Студентов
• Военных
• Не резидентов РФ
• Сирот до 24 лет
• Лиц, которые зарабатывают на жизнь народными промыслами

Также в выплате имущественного вычета государство может отказать в случаях, когда сделка купли-продажи оформляется между взаимозависимыми личностями (родственниками или начальником и подчиненным, например), производится с учетом средств материнского капитала или за счет работодателя.

Способы получения налогового вычета при покупке квартиры

Получить налоговый вычет можно по месту работы или через налоговую службу

1. По месту работы. Если говорить очень утрированно, то в течение года человек просто получает официальную зарплату на 13% больше, чем раньше. Предприятия охотно выплачивают сотрудникам компенсации, поскольку сами не несут дополнительных расходов. Для того, чтобы оформить имущественный вычет по месту работы, бухгалтерия попросит предоставить постановление из налоговой инспекции. Для его получения нужно съездить в налоговую и написать заявление. О перечне дополнительных документов лучше узнать там же. Если человек трудоустроен в нескольких местах одновременно, то вычет предоставляется только одним предприятием.

2. Через налоговую службу. Она вернет уже уплаченный подоходный налог, если в конце года подать декларацию о доходах и написать соответствующее заявление. Важно, чтобы в этом году все налоги были полностью уплачены. Служба будет рассматривать вопрос в течение, максимум, 3 месяцев, после чего, в случае положительного решения, направит средства на указанный гражданином счет.

Если человек работает в нескольких местах одновременно, то налоговая служба при подсчете компенсации, учитывает налоги, поступившие от всех работодателей. Сумма выплат при этом растет.

После оформления налогового вычета собственник может смело продавать недвижимость (если есть такая необходимость). Однажды запущенный механизм по выплате средств уже не остановится. Ведь продажа жилья ни в кой мере не отменяет факта его приобретения.

Налоговый вычет от государства получить можно и нужно, пока сохраняется такая возможность. В Испании, например, аналогичная система не продержалась и года. Власти быстро свернули ее в рамках пакета антикризисных мер. В России налоговый вычет до сих пор существует, и для этой процедуры даже не требуется большого количества документов. Мы специально не приводим в этом материале их список, потому что в налоговой службе какие-то бумаги могут запросить, а какие-то нет. Приведенный в статье перечень был бы очень приблизительным. Уточнить список лучше в налоговой инспекции по месту регистрации.