Социальный вычет по подоходному налогу. Подоходный налог с продажи автомобиля. Условия получения стандартного вычета на детей
Стандартный налоговый вычет на детей по НДФЛ позволяет уменьшить подоходный налог к уплате, ежемесячно удерживаемый из зарплаты работодателем и перечисляемый в ФНС. Это льгота, на которую могут рассчитывать все граждане при наличии детей подходящего возраста — до 18 лет или до 24 лет в случае очного обучения.
Что нужно, чтобы получить работнику льготу, а работодателю правильно ее предоставить:
5-дневный депозит в почтовом отделении
Этот раздел включает различные инвестиции и расходы, которые имеют право на налоговый вычет. Он может быть открыт как наемными, так и неоплачиваемыми лицами. . 5-летние фиксированные депозиты могут быть открыты в любом отделении индийского почтамта. Налоговое право: проценты, полученные по этой схеме, полностью облагаются налогом.
Схема привязки к акциям
Это более подходит для человека с аппетитом, чтобы взять немного больше риска из-за рыночных факторов. Схема сбережений для пожилых людей. Верхний предел инвестиций не существует. . Как следует из названия, эта схема предназначена для пожилых людей.- Работнику нужно написать заявление на вычет и собрать необходимые документ, весь пакет подать работодателю. Комплект документов зависит от статуса получателя, числа детей, их здоровья.
- Последний должен знать актуальный размер вычета на детей по НДФЛ, например, в 2017 году это 1400 или 3000 в зависимости от очередности рождения (плюс дополнительно положены вычета на детей инвалидов 6000 или 12000).
- Работодатель должен знать предельную величину зарплаты, до которой вычет положен. Данный предел может меняться. В 2017 году размер предельной величины составляет 350000 руб.
- Работодатель должен правильно провести расчет подоходного налога с учетом вычета и существующего ограничения по доходам.
Условия получения стандартного вычета на детей
Первое условие — статус получателя:
Сумма погашения освобождается от налога. . Сумма, вложенная в эти облигации, может быть заявлена как вычет.
- Нет верхнего предела для инвестиций.
- Налогообложение: инвестиции не облагаются налогом.
Погашение принципала для домашнего займа
- Налоговый вычет на плату за обучение предоставляется только для двух детей.
- Институт образования должен находиться в Индии.
Чтобы получить детский вычет, нужно, чтобы гражданин, на него претендующий, имел один из следующих статусов:
- родитель (приемный или родной);
- опекун;
- усыновитель;
- попечитель;
- новый муж или жена указанных лиц.
Второе условие — возраст детей
На получение стандартной налоговой льготы по НДФЛ можно рассчитывать, если возраст детей подходит под существующие ограничения:
Почтовые пошлины и регистрационные сборы за собственность дома
Помимо основного погашения ипотечного кредита, расходы, связанные с гербовым сбором и регистрационными сборами за покупку дома, также имеют право на налоговый вычет. Как и жители Индии, индейцы-нерезиденты могут также пользоваться равными налоговыми льготами по страховым премиям, выплачиваемым по страхованию жизни, пенсионным схемам и т.д.
Есть много инвесторов, которые начинают инвестировать только в конце финансового года. Это неправильное решение со стороны инвестора. Это имеет два значения: во-первых, инвестор в конечном итоге инвестирует деньги без надлежащего планирования. Это будет иметь два значения: во-первых, это позволит инвестору принимать обоснованные решения.
- не более 18 лет (право на вычет теряется по окончанию года, в котором исполнилось 18 лет);
- не более 24 лет, если ребенок является обучающимся очной формы (право на льготу теряется по завершению месяца окончания учебы).
Третье условие — размер дохода
Даже если выполняются два выше условия вычет на ребенка предоставляется не все время, а только до тех пор, пока общий годовой доход гражданина не превысит предельной величины, устанавливаемой на законодательном уровне.
Часто задаваемые вопросы
Хотя вы можете инвестировать в различные схемы, максимальная налоговая выгода, которая может быть заявлена, ограничена 5 рупий на всех вышеупомянутых инвестициях, экономящих налоги, взятых вместе. Профессиональные спортсмены сталкиваются с уникальными проблемами. Как правило, они быстро вступают в новое богатство, а их короткие игровые карьеры длится в среднем от трех до пяти лет. Они являются одними из самых богатых американских налогоплательщиков.
Какие нужны документы для оформления детского вычета по ндфл
Но налоги висят над ними, как темное облако. С учетом нескольких ключевых вычетов - лиговых сборов, государственных налоговых платежей за предыдущий год, а также расходов на поездки и жилье - может привести к дорогостоящему налоговому счету. Вот некоторые налоговые вычеты, которые спортсмены.
В 2017 году стандартный вычет на детей положен до достижения общей зарплаты с начала года величины 350000 руб. Начиная с месяца, в котором общий доход достиг отметки в 350000 руб. предоставление льготы по НДФЛ прекращается.
То есть считается доход, начисленный с января по текущий месяц. До 350000 руб. вычет отнимается от зарплаты при расчете подоходного налога, начиная месяца, после 350000 руб. учет льготы прекращается до конца текущего календарного года. С начала следующего года право на стандартную налоговую льготу опять появляется при выполнении указанных выше условий.
Состояние резидентства: каждый спортсмен должен проверять свои факты и ситуацию, а также контракт, чтобы определить, в каком государстве они должны требовать. Плата за спортивные агенты: агент часто является причиной того, что спортсмен получает деньги. Агентские сборы могут быть высокими, но они вычитаются.
Условия получения стандартного вычета на детей
Массажи: спортсмены должны пересмотреть свою историю болезни. Если травмы или здоровье спортсмена требуют массажа, они могут вычесть массаж. В конце концов, это часть их бизнеса. Это делает их не подлежащими налогообложению. Спортивное снаряжение: футбол, баскетбол, гольф-клубы, теннисные ракетки и другое снаряжение - это средства, необходимые спортсменам для их карьеры.
Четвертое условие — наличие всех необходимых документов
Работодатель не будет учитывать льготу, если работник просто придет и скажет о том, что есть дети. Нужно документальное обоснование.
Документы подаются один раз одному работодателю. Не нужно ежегодного их дублировать.
Нужно заново подтвердить право на стандартный вычет по НДФЛ, если:
Тренировочное оборудование: весовые машины, гантели и занятия йогой являются частью развития мышц и силы спортсменов, что позволяет им играть. Аренда: Любая арендная плата, выплачиваемая во временное жилье во время игрового сезона спортсмена, в котором он находится по контракту, не облагается налогом.
Путешествия: Когда спортсмен прыгает на самолете, летит в игру, ест несколько приемов пищи, а затем улетает домой, это все налоговые вычеты. Расходы новичков: у новичков есть действия и предметы, которые они должны выполнять, требующие затрат. Для среднего американского налогоплательщика эти вычеты могут показаться необычными. Но для профессионального спортсмена эти налоговые вычеты имеют решающее значение. Независимо от годового оклада спортсмена - от миллионов до нескольких тысяч - вычеты могут снизить их налоговую брешь и могут сэкономить много.
- есть изменения в количестве детей — в результате рождения или смерти;
- ребенок приобретает документально подтвержденную инвалидность;
- появляется право на двойной вычет или теряется такое право;
- в заявлении на вычет указан год, за который нужно предоставить льготу.
Пятое условие — наличие налогооблагаемого дохода
Слово мудрому: не пытайтесь это делать дома. Во многих случаях эти вычеты, если они правильно документированы, могут снизить ставки налога с 35 процентов до альтернативной минимальной ставки налога в размере 28 процентов. Это экономит спортсменов в среднем на 7 процентов от их налогооблагаемого дохода, в некоторых случаях - десятки тысяч долларов.
Новый справочник кодов вычетов
Это даст им дополнительное время, необходимое для работы с их консультантом, чтобы определить и потребовать эти вычеты. Каждое государство, взимающее личный подоходный налог, предлагает по крайней мере один вычет или кредит, предназначенный для покрытия расходов на высшее образование.
Если дохода, с которого удерживается НДФЛ 13 % нет, то и права на стандартную льготу по подоходному налогу нет.
Размеры вычета по НДФЛ на ребенка в 2017 году
Размеры стандартной налоговой льготы в связи с наличием в семье детей определены в пп.4 п.1ст.218 НК РФ.
В 2017 году установлены следующие размеры вычетов:
|
Размер вычета, руб. Интерес к использованию налогового кодекса для повышения доступности высшего образования за последние годы возрос, поскольку государственное финансирование было сокращено, и больше расходов на получение высшего образования было передано студентам. Однако во многих случаях преимущества налоговых льгот в области высшего образования являются скромными. Поскольку они, как правило, структурированы как вычеты и невозмещаемые кредиты, многие из этих налоговых положений не приносят пользу семьям с низким и средним доходом. Эти плохо ориентированные налоговые льготы также уменьшают объем доходов, доступных для поддержки высшего образования. И что еще хуже, они могут фактически предоставить законодателям обоснование поддержки сокращения государственной помощи университетским и общественным колледжам. |
Когда предоставляется |
| Минимальный размер, на него могут претендовать родители, у которых один или два ребенка (вычет в указанном размере предоставляется на каждого), то есть если несовершеннолетних двое, то суммарный размер льготы 2800 руб. | |
| Повышенный размер, на него могут рассчитывать многодетные семьи, где более двух детей. При этом на первый двух полагается по 1400, на третьего и последующих — 3000 руб. При подсчете числа детей нужно считать всех имеющихся, в том числе и тех, на которых вычет по НДФЛ уже не предоставляется. Также нужно считать и умерших детей | |
| Повышенный размер на ребенка-инвалида, могут получить опекуны, попечители, приемные родители (вычет суммируется с указанным выше | |
| Повышенный размер на ребенка инвалида для родных родителей или усыновителей (вычет также суммируется со стандартным |
Пример:
В этом кратком обзоре рассматриваются налоговые льготы на уровне штата, доступные для семей, которые хотят сэкономить для получения высшего образования, или которые в настоящее время делают обучение, студенческий кредит и другие платежи для себя или зависимого. На рисунке 1 представлен обзор государств, предлагающих эти налоговые льготы, а подробное приложение описывает конкретные налоговые вычеты и кредиты, которые существуют в каждом государстве.
Налоговые льготы для сбережений высшего образования. Планами являются сберегательные транспортные средства, управляемые штатами или учебными заведениями с налоговыми льготами и другими потенциальными стимулами, которые облегчают экономию для колледжа.
У семьи Потаповых трое детей: старшему 25 лет, среднему 12, младшему 5. У среднего сына инвалидность. Общий размер стандартного вычета = 0 + (12000 + 1400) + 3000 = 16400 руб.
Кому положен двойной вычет на детей и каков его размер
Двойной детский стандартный вычет по НДФЛ можно получить, если выполняется одно из условий:
- получатель льготы является имеет статус единственного для ребенка — (второй родитель умер, признан судом умершим или пропавшим без вести, не записан в свидетельстве о рождении или записан со слов матери, последнее можно подтвердить справкой из ЗАГСа);
- второй родитель отказался от положенной ему льготу в пользу первого.
Оба случая нужно подтверждать документами.
Взносы и распределение из плана 529 не подлежат федеральному или, во многих случаях, государственным подоходным налогам, когда они используются для квалифицированных расходов. Тридцать три штата и округ Колумбия предлагают подоходные налоговые кредиты или вычеты для взносов в 529 планов экономии колледжа и освобождают квалифицированные распределения от 529 планов. Остальные восемь государств, взимающих личный подоходный налог, освобождают квалифицированные распределения, но не предлагают налоговую выгоду для взносов.
Из государств, которые предлагают эти налоговые льготы. Большинство из этих вычетов доступны только для вкладов в государственные планы, хотя шесть государств допускают вычет взносов, внесенных в план 529 любого государства. Каждое государство, которое взимает личный подоходный налог, освобождает квалифицированные распределения от 529 планов. За исключением Алабамы, это освобождение допускается независимо от того, основан ли план 529 в состоянии или вне государства.
- Тридцать штатов и округ Колумбия предлагают отчисления на взносы в 529 планов.
- Три государства предлагают кредиты для взносов, внесенных в 529 планов.
- Все эти кредиты не подлежат возврату.
Какие нужны документы для оформления детского вычета по НДФЛ
Перечень основных документов от работника:
- Заявление в свободной форме с просьбой предоставлять вычет на детей (не следует указывать год, в котором работодателю нужно предоставить вычет, иначе на следующий год заявление придется переписывать);
- Копии свидетельств о рождении каждого ребенка, имеющегося в семье (в том числе совершеннолетних, их наличие повлияет на размер льготы). Копии прикладываются к заявлению. При необходимости предъявляются оригиналы.
Перечень дополнительных документов (требуются в зависимости от ситуации):
В действительности, однако, большинство Пенсильванцев не могут позволить себе выделить эту сумму в колледж за один год. Для сравнения, структура налогового кредита, используемая в штате Индиана, способна обеспечить гораздо большие сокращения налогов. Там государство предлагает кредит, равный 20 процентам взносов.
Налоговые льготы для расходов на высшее образование. Два из наиболее распространенных налоговых вычетов государственного уровня для расходов на высшее образование фактически возникают на федеральном уровне. Поскольку большинство штатов основывают свои коды налога на прибыль на определении доходов федерального правительства, федеральные налоговые отчисления на проценты за студенческий кредит и за обучение и сборы обычно доступны на государственном уровне.
- подтверждение статуса получателя стандартного вычета по НДФЛ, если это не родной родитель ребенка (судебное решение об усыновлении, акт о назначении опекуна или попечителя);
- свидетельство о браке — предоставляют новые супруги родителя (возможно потребуются дополнительные документы, подтверждающие, что новый муж или жена участвуют в содержании ребенка — бумаги, свидетельствующие об уплате алиментов, совместном проживании с ребенком);
- документ о статусе единственного родителя — необходим для получения двойного вычета (свидетельство о рождении с прочерком в графе отец, справка из ЗАГСа, свидетельство о смерти второго родителя, судебное решение о признании умершим или безвестно пропавшим второго родителя);
- заявление от другого родителя об отказе в получении налогового вычет по НДФЛ и 2-НДФЛ — нужна, если один из родителей планируется получать за счет этого двойной вычет (за себя и супруга). Заявление можно подготовить один раз, а справку о доходах нужно получать по месту работы второго родителя ежемесячно, она подтвердит, что вычет действительно не учитывается по его доходам при расчете НДФЛ;
- справка об инвалидности ребенка — для получения дополнительного стандартного вычета (если она имеет срок годности, то по его истечению нужно получать новую);
- документы об очном обучении — на учащихся детей от 18 до 24 лет;
- 2-НДФЛ — справка о доходах по прежнему месту работы — нужна, если гражданин устроился на работу в текущем году не с его начала;
Все документы, кроме заявлений и 2-НДФЛ, можно предоставить в виде копий.
Реализация права на имущественные вычеты
Тридцать семь штатов и округ Колумбия позволяют налогоплательщикам вычитать проценты за студенческий кредит при расчете их налогооблагаемого дохода. Двадцать девять штатов и округ Колумбия также в настоящее время допускают вычет за обучение и сборы. На федеральном уровне налогоплательщики вынуждены выбирать между вычетом своих платежей за обучение или утверждением налогового кредита на основе этих платежей. Для большинства налогоплательщиков вариант налогового кредита более выгоден, поэтому вычет за обучение менее широко используется, чем в противном случае.
Вопросы и ответы по теме — вычет на детей по НДФЛ
Ответ: Если брак зарегистрирован, и оба супруга участвуют в содержании всех детей, то дети обоих супругов считаются общими. Все учитываются при определении размера стандартной льготы по НДФЛ. Если регистрация брака не оформлена, то дети считаются по отдельности.
Вопрос 2: С какого месяца начинается предоставление вычета по НДФЛ?
В прошлом, однако, Конгресс неоднократно расширил вычет за обучение на временной основе. В дополнение к отчислениям для студенческих займов проценты и плата за обучение, переданные государствам через связь с федеральным налоговым законодательством, двенадцать государств предлагают другие виды кредитов или отчислений, чтобы помочь семьям компенсировать расходы на высшее образование.
Кредит Кентукки не возмещается и основывается на кредитах, предлагаемых на федеральном уровне. И в Нью-Йорке налогоплательщики имеют право требовать возмещаемый налоговый кредит за обучение вместо суммированного вычета. Четыре государства предлагают налоговые вычеты для оказания помощи в оплате обучения. Как и в Нью-Йорке, Арканзас обеспечивает это преимущество в виде подробного вычета. Массачусетс предлагает регулярный налоговый вычет для оплаты обучения, который превышает 25 процентов дохода налогоплательщика.
- Три государства предлагают налоговые льготы в отношении платежей за обучение.
- Южная Каролина предлагает возмещаемый кредит за свой собственный дизайн.
Ответ : Начиная с того месяца, в котором ребенок родился (он усыновлен, принят в семью).
Текущий работодатель начинает предоставлять вычет с месяца принятия на работу, если принят работник с детьми.
Вопрос 3: Когда заканчивается учет стандартной льготы на ребенка?
Ответ: До конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет, или расторгнут договор об усыновлении, принятии в семью. То есть в случае, когда день восемнадцатилетия пришелся на 3 марта 2017 года, продолжать предоставлять вычет нужно до конца 2017 года. В отношении учащихся 18-24 лет льготы перестает учитываться после окончания учебы. Например, при завершении обучения в июне 2017 года, с июля 2017 года вычет больше не предоставляется.
У текущего работодателя льгота учитывается по месяц увольнения.
Вопрос 4: Можно ли получить стандартный вычет на ребенка, если нет дохода?
Ответ: Если в какие-то месяцы дохода с удержание 13% нет, то и вычет в эти месяцы не предоставляется. Однако, если в текущем году далее гражданин продолжает работать и получать доход, то он имеет право на вычет не только за месяцы получения дохода, но и за те месяцы, когда налогооблагаемого дохода не было.
Если же с определенного месяца и до конца года получение дохода с обложением НДФЛ полностью прекращается, то вычет за эти месяцы не предоставляется, на следующий год не переносится.
Вопрос 5: Должен ли работодатель предоставлять вычет работнику, если он находится в отпуске по уходу за ребенком?
Ответ: Нет, не должен. Так как ежемесячное пособие, получаемое работник на ребенка, не облагается подоходным налогом 13%.
Вопрос 6 : Что делать, если работник подал документы на льготу на ребенка с опозданием (например, не в месяце, когда родился малыш, а позже)?
За предшествующие годы вернуть НДФЛ можно только через ФНС.
16.10.17
25.09.17
18.09.17
11.09.17
04.09.17
21.11.17 Квитанция оформлена на ребенка: соцвычет родителю не получить?
16.11.17 Работник попросил соцвычет: возвращать НДФЛ с начала года?
16.11.17 До конца года проверьте вычеты работников на детей
16.10.17 Возможен ли соцвычет, если учеба дистанционная?
25.09.17 Положен ли социальный вычет мужу, если он платит за обучение ребенка жены?
11.09.17 Как предоставлять «детский» вычет работнику, который ушел в отпуск за свой счет?
04.09.17 Расходы на ремонт авто не могут уменьшить НДФЛ от его продажи
30.08.17 Бесплатная учеба ребенка не лишает родителя права на стандартный вычет
23.08.17 По земельному участку, по которому произошел раздел, не удастся получить вычет НДФЛ
22.10.17 Получение имущественных налоговых вычетов по НДФЛ
18.09.17 Документы для получения налогового вычета за лечение
10.08.17 Налоговые вычеты на детей в 2017 году (НДФЛ и др.)
13.06.17 Документы на налоговый вычет при покупке квартиры - 2017
29.05.17 Ст. 219 НК РФ (2017): вопросы и ответы
29.05.17 Основные виды налоговых вычетов по НДФЛ в 2017 году
29.05.17 Какой предел вычетов по НДФЛ в 2017 году?
29.05.17 Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году
Вычеты по НДФЛ в 2016-2017 годах
Состав вычетов в 2017 году в сравнении с 2016 годом практически не изменился. Новшеством 2017 года является добавление к их числу социального вычета, предоставляемого физлицу, самостоятельно оплатившему расходы на проведение независимой оценки своей трудовой квалификации.
Узнать, какие виды вычетов предусмотрены законом, как воспользоваться правом на уменьшение или возврат ранее уплаченного налога, вы сможете из нашей статьи «Основные виды налоговых вычетов по НДФЛ в 2015-2016 годах»
Самый популярный вид налоговых вычетов по НДФЛ ― стандартные. Они предоставляются всем работникам, на попечении которых находятся несовершеннолетние дети. Размер вычетов зависит от количества детей в семье, а также социального статуса родителя.
Кроме того, стандартные налоговые вычеты положены определенным категориям граждан. Это могут быть участники ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, Герои Советского Союза и России, блокадники, участники ВОВ.
Более подробно о том, кто может претендовать на стандартные вычеты по НДФЛ в 2016-2017 годах , а также о размерах сумм, не облагаемых налогом, для каждой категории граждан можно узнать из наших статей:
- «Стандартные налоговые вычеты в 2015-2016 годах (НДФЛ и др.)»
Для получения стандартных налоговых вычетов необходимо уведомить о своем намерении работодателя, представив при этом необходимые подтверждающие документы.
Кроме вычетов стандартного характера граждане могут уменьшить налогооблагаемую сумму доходов и на основании прочих положенных им вычетов. В их число входят социальные налоговые вычеты. Они предоставляются, если налогоплательщиками была произведена оплата за лечение или обучение.
О том, какие расходы, в каком объеме и на каких основаниях дают право на получение социального вычета, узнайте из статей:
- «Социальные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году (нюансы)»
Еще один популярный у налогоплательщиков вид вычетов ― имущественный. Он используется при покупке недвижимости или земельных участков. Кроме того, такой вычет дает возможность уменьшить налог на доходы при продаже объектов недвижимости и прочего личного имущества.
О том, когда могут быть использованы данные виды льгот, можно узнать из статей:
- «Налоговые вычеты по НДФЛ в 2015-2016 годах - последние изменения»
Помимо этого, некоторые категории налогоплательщиков вправе применить вычеты, связанные непосредственно с их деятельностью. К таким гражданам относятся предприниматели, люди, чья профессия связана с оказанием юридических услуг, лица, работающие по договорам ГПХ.
Подробный перечень субъектов, которые могут претендовать на получение профессиональных вычетов, и особенности совершения таких операций вы найдете в статье «Профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ в 2016 году»
Для подтверждения налоговых вычетов за прошедшие периоды следует подготовить документы в ИФНС, написать заявление и представить декларацию по форме 3-НДФЛ. В декларации допустимо указать сразу несколько видов вычетов, на которые имеет право физическое лицо.
Скачать последнюю версию данного документа и узнать подробности его оформления и предоставления вы сможете, если ознакомитесь со статьей «Готова новая 3-НДФЛ»
Особенности стандартных налоговых вычетов
Право на стандартные вычеты (НДФЛ) могут реализовать все граждане РФ, если их ситуация отвечает требованиям НК РФ. Нерезиденты также вольны воспользоваться указанными вычетами. Но при этом необходимо обращать внимание на период их пребывания на территории РФ.
Нередко на практике возникают ситуации, когда работник не всегда стабильно получал доход в течение года. Использовать при этом стандартные вычеты за целый отчетный период, уменьшая тем самым общий размер налогооблагаемой базы, или не учитывать месяцы, в которых заработка не было? На этот счет у чиновников есть своя позиция. О ней можно узнать из статей:
- «Можно ли предоставить работнику стандартный вычет за месяц, в котором у него нет дохода?»
- «Положен ли стандартный вычет по НДФЛ за “бездоходные” периоды?»
Повышенный размер предусмотрен для вычетов на детей-инвалидов. Вычеты по НДФЛ в 2016 году на ребенка-инвалида для родителей, усыновителей, супруга (супруги) родителя составляют 12 000 руб., а для опекунов, попечителей, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя — 6 000 руб. В 2015 году вычет на ребенка-инвалида составлял 3 000 руб. для всех налогоплательщиков, на обеспечении которых он находился.
Точка зрения Минфина по вопросу суммирования стандартного вычета на ребенка и вычет на ребенка-инвалида отличается от позиции судей. Ознакомиться с ней вы можете в статье «Чиновники непреклонны: вычет на ребенка-инвалида с обычным детским не суммируется» .
Размер детских стандартных вычетов по НДФЛ в 2017 году не изменился. Также сохранена и величина предельного размера доходов. Стандартным вычетом по НДФЛ в 2016 и 2017 годах на ребенка можно пользоваться, пока доход налогоплательщика не превысит 350 000 руб.
Социальные вычеты по НДФЛ в 2016-2017 годах
Под социальными вычетами понимается право граждан на уменьшение НДФЛ за счет оплаченных ранее расходов на лечение и обучение - как за себя, так и за своих родственников. При этом необходимо совершить некоторые действия. О том, что потребуется от гражданина для того, чтобы получить возврат налога на основании заключенных договоров на лечение или обучение, вы узнаете из статей:
- «Порядок возврата НДФЛ (подоходного налога) за лечение»
- «Порядок возврата подоходного налога (НДФЛ) за обучение»
С 2016 года социальные вычеты по НДФЛ на лечение и обучение работник может получить не только в налоговой инспекции, но и у работодателя. Для этого работник должен представить работодателю заявление с приложением уведомления из налогового органа, подтверждающего право на получение социального вычета.
Реализация права на имущественные вычеты
Под имущественными налоговыми вычетами понимается возможность налогоплательщика сократить базу по НДФЛ (в том числе при продаже имущества) на сумму средств, потраченных ранее на приобретение этих объектов.
Если речь идет о продаже недвижимости, участков земли, доли в УК или иного имущества, гражданин обязан заплатить налог с полученных при реализации доходов. О том, в каких случаях сумму НДФЛ можно уменьшить и когда факт налогообложения не возникает, можно прочесть в статье «Ст. 220 НК РФ (2015-2016): вопросы и ответы»
Право на имущественный вычет при приобретении недвижимости получают все физлица, доходы которых облагаются НДФЛ. В связи с этим возникает вопрос: относятся ли к таким лицам ИП? Ответ на этот вопрос вы найдете в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)»
Реализация имущества физлицами и налоговые последствия этого действия подчиняются своим правилам. В отличие от факта покупки, дающей только право на вычет, при продаже возникает обязанность по уплате налога.
В имущественные вычеты по НДФЛ в 2016 году внесены серьезные изменения. Они касаются продажи объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. Для этих объектов увеличен минимальный срок владения имуществом с 3 до 5 лет, после которых их реализация освобождена от налогообложения. Исключение составляет недвижимое имущество, полученное в подарок от члена семьи, по наследству или в результате приватизации. В этом случае минимальный срок владения остался прежним — 3 года.
Закон дает возможность использовать налоговые вычеты, однако только в том случае, если соблюдены все правовые и налоговые тонкости. Следите за обновлениями нашей рубрики «Вычеты (НДФЛ)» - это позволит вам всегда правильно применять актуальные законодательные нормы.
