Какие льготы сняли пенсионерам. Льготы пенсионерам. За что пенсионеры не платят налоги

На чем может сэкономить гражданин в нашей стране, который уходит на заслуженный отдых? В нашей статье мы рассмотрим вопросы о том, какие пособия и льготы положены пенсионерам в 2015 году, как их получить и какие документы для этого необходимо подготовить.

Российское законодательство предполагает наличие трех категорий, это:

• пенсионеры по старости
• пенсионеры по инвалидности
• военные пенсионеры.

Однако, следует отметить, что большинство владельцев удостоверений, которые выдает Пенсионный Фонд России все-таки пенсионеры по возрасту: мужчины с 60ти лет и женщины от 55-ти лет. Граждане, достигшие указанного возраста, вправе обратиться в территориальный ПФ РФ по месту проживания, предоставить необходимые документы и получить назначение пенсионных выплат. За пенсией гражданин может обратиться по истечении даты наступления пенсионного возраста, но начислена она будет только на будущее, за прошедший период ПФ РФ не вправе выплачивать пенсию.

Важно, что на выплату пенсии никак не влияет тот факт, работает пенсионер или нет.

Трудовые льготы для пенсионеров

В соответствии с частью 3 статьи 80 Трудового кодекса РФ, оформление пенсии является основанием для увольнения работника по собственной инициативе. При этом, относительно срока увольнения для пенсионеров существуют льготы:

• работодатель обязан уволить в срок, о котором письменно просит сотрудник-пенсионер;
• пенсионер не обязан отрабатывать две недели.

Важно! Если пенсионер не указывает в своем заявлении об увольнении основание «выход на пенсию», а прописывает «по собственному желанию», его увольняют по ч.1 ст. 80 ТК РФ. В этом случае условия, установленные законом о двухнедельной отработке, остается в силе.

Если пенсионер хочет продолжить работу

Работающие пенсионеры также имеют ряд преимуществ:

• Согласно статье 128 ТК РФ, работодатель обязан предоставить работнику отпуск без сохранения заработной платы на основании его заявления. Максимальное количество предоставляемых дней по такому отпуску напрямую зависит от категории пенсионера:
  • работающие пенсионеры по старости могут получить до 14 календарных дней в году;
  • работающие пенсионеры, участники ВОВ – до 35 дней;
  • работающие пенсионеры-инвалиды – до 60 дней.
• В службе занятости работающие пенсионеры могут пройти бесплатное обучение или повышение квалификации. Обратившись в службу занятости, граждане, достигшие пенсионного возраста, могут пройти повышение квалификации в своей сфере либо освоить новую профессию.

Однако, следует отметить, что работающие пенсионеры:

• не могут требовать от работодателя укороченного рабочего дня либо недели;
• подлежат привлечению к работе во внеурочное или ночное время;
• не входят в список работников, для которых не устанавливается испытательный срок при трудоустройстве.

Льготы по НДФЛ

В отношении федерального налога НДФЛ для пенсионеров предусмотрены льготы. Так, от обложения НДФЛ освобождены:

• пенсии, установленные и выплачиваемые государством – это пенсия по достижению гражданином пенсионного возраста, по выслуге лет и инвалидности, пенсия ветеранам ВОВ;
• компенсационные выплаты на закупку медицинских препаратов, прописанных врачом;
• финансовая помощь, которая оказывается работодателем сотрудникам-пенсионерам;
• любые доходы, полученные от страховых выплат по договору добровольного частного пенсионного страхования.

• на суммы, перечисляемые на оплату технических приспособлений средств реабилитации работающих инвалидов;
• на компенсационные выплаты стоимости путевок в санатории и профилактории работающих инвалидов и пенсионеров;
• денежные перечисления, подарки или помощь в натуральной форме стоимостью до 10 000 рублей, которые получают инвалиды и ветераны ВОВ, несовершеннолетние узники концлагерей.

Имущественные налоговые вычеты

Льготы в форме ИНВ также распространяются на работающих пенсионеров, при этом на ИНВ в полной сумме он может претендовать, когда она потрачена:

• на строительство жилой недвижимости;
• на покупку квартиры или дома на праве долевой собственности;
• оплату процентов банка, предоставившего заем на приобретение/возведение жилой недвижимости.

• смета строительства и разработка проекта;
• приобретение строительных материалов;
• услуги строительной компании;
• подключение к сетям водоотведения, газо- и электроснабжения.

В издержки на приобретения готового жилья засчитываются сумма оплаты, указанные в договоре купли-продажи, а также средства на приобретение материалов внутренней отделки и проведения работ, если речь идет о новостройке.

Относительно налоговых льгот действуют следующие правила:

1. имущественный вычет осуществляется по ходатайству работающего пенсионера в сумме, которая прописана в квитанции или выписках финансовых учреждений с личных счетов и другое;
2. объем имущественной выплаты не может превышать 1 000 000 рублей, при этом лимит не распространяется на погашение процентов по кредитам;
3. налоговый вычет высчитывается исходя из доли общей собственности пенсионера и оценочной стоимости имущества;
4. имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни;
5. если вычет не может быть использован полностью в одном налоговом периоде, его остаток переносится на следующий.

Важно! Получить налоговый вычет работающий пенсионер может через работодателя, тогда наниматель выступает в роли налогового агента.Чтобы получить соответствующую льготу у работодателя, пенсионеру нужно предоставить в бухгалтерию справку от ФНС о получении права на льготу. Если работник-пенсионер трудоустроен у нескольких работодателей, такую льготу он может получить только у одного из них, по своему собственному выбору.

Льгота по государственной пошлине

В соответствии со статьей 333.36 НК РФ от уплаты государственной пошлины за разрешение гражданских дел судьями, в том числе мировыми, освобождаются:

• пенсионеры-ветераны ВОВ, военной службы и боевых действий;
• инвалиды II гр;
• пенсионеры, которые обращаются с иском к ПФУ, частным пенсионным фондам и органам, которые ответственны за обеспечение пенсией военнослужащих.

Также, работающие пенсионеры освобождаются от платы за нотариальные действия:

• все пенсионеры – за заверение доверенности на получение пенсий;
• инвалиды II группы – по всем видам действий нотариуса на 50%;
• раненные при защите СССР и РФ, при несении службы ВС РФ – заверение копий бумаг, которые необходимы для предоставления льгот.

Подоходный налог для пенсионера

Некоторая категория льгот по уплате подоходного налога регламентируется местным или региональным законодательством, при этом ставка утверждается региональными властями. Как правило, это касается льгот по уплате земельного налога и льгот по уплате транспортного налога.

Компенсация на коммунальные услуги пенсионерам

Данный вид субсидий предоставляется на оплату коммунальных платежей и жилого помещения. Материальная помощь оказывается пенсионерам, когда размер оплаты КУ и жилого помещения в процентном соотношении составляет более 22 % от всего общего дохода семьи пенсионера.

Субсидия предоставляется пенсионерам, которые проживают в помещении, принадлежащим им на праве собственности либо по договору найма в домах муниципального и государственного жилищного фонда.

Важно! Основным условием предоставления льгот пенсионерам на коммунальные платежи является отсутствие у них задолженности по оплате КУ и за жилое помещение. В случае наличия такой задолженности, пенсионера обяжут заключить соглашение о порядке и сроках ее выплаты.

• участники и инвалиды ВОВ;
• бывшие несовершеннолетние узники концлагерей с установлением инвалидности и без нее;
• инвалиды;
• военнослужащие- инвалиды, получившие статус при исполнении своих военных обязанностей, а также вследствие общего заболевания;
• жители блокадного Ленинграда – инвалиды;
• члены семей погибших инвалидов и участников ВОВ, а также ;
• Герои Социалистического Труда, также имеющие орден Трудовой славы трех степеней – льгота предоставляется в случае отказа от ежемесячной денежной выплаты.

Другие виды льгот для пенсионеров

Российское законодательство об охране здоровья предусматривает большое число льгот для пожилых людей. Так, гражданин, достигший возраста 60 лет, имеет право на диспансеризацию раз в 3 года и на ежегодную прививку от гриппа, которую можно ставить бесплатно.

Важно! Пожилые люди имеют право не только на получение бесплатной медицинской помощи в общей сети поликлиник и больниц, но и в гериатрических кабинетах, а также геронтологических центрах. Кроме того, имеющим инвалидность, полагается право на получение льготных лекарств, а ветераны-инвалиды вправе воспользоваться бесплатными санаторными путевками.

Неработающий пенсионер имеет право на получение одноразовой помощи на газификацию частного дома. Помощь предоставляется после проведения необходимых работ и рассчитывается в процентном соотношении от потраченного. Как правило, местные власти берут на себя от 30 до 50% от стоимости газификации.

Важно! Дом, который требует трат по газификации, должен быть единственным местом жительства для пенсионера.

Неработающие пенсионеры, жители Крайнего Севера, а также приравненных к ним территорий, получают компенсацию стоимости билета к месту отдыха и обратно. Льгота предоставляется только один раз в два года в виде денежной помощи либо проездных документов.

Что такое адресная помощь

Данный вид помощи предоставляется российским гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации. Пенсионеры, как и другие категории граждан, могут получить эту помощь не только в денежной форме, но и в натуральном виде: продуктами питания, одеждой и обувью, средствами гигиены и санитарии, а также другими предметами первой необходимости. Закон устанавливает возможность получения гражданами топлива, специальных транспортных средств и технических средств реабилитации лиц, нуждающихся в посторонней помощи.

Как правило, за оказание адресной помощи отвечают регионы, которые, в зависимости от возможностей, оговаривают виды и размеры такой поддержки, а также условий ее получения. Основания и порядок оказания помощи регламентируют нормативные акты субъектов РФ. Так, например, в Москве - это Положение о порядке оказания органами и учреждениями защиты населения адресной социальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации. Документ предусматривает единовременную денежную выплату пожилым гражданам, которые остро нуждаются в социальной поддержке, также возможно предоставление вещевой и продовольственной помощи, оказание патронажно-социальных услуг.

В Московской области действует иной акт - Порядок предоставления за счет средств бюджета Московской области материальной помощи гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации и имеющим место жительства в Московской области, согласно которому помощь населению оказывается в натуральной и денежной форме.

Как получить адресную помощь

Гражданину необходимо обратиться в органы социальной защиты населения по месту регистрации либо в центр оказания муниципальных и государственных услуг. Там потребуется написать заявление и приложить следующие документы (потребуется предоставить не только копии документов, но и подлинники):

Паспорт;

Документ, подтверждающий регистрацию по месту жительства;

Пенсионное удостоверение;

Документ, подтверждающий затруднительное положение – справка о пожаре, справка об утрате документов или личных вещей и т.д.

Важно! Материальная помощь в виде финансовой поддержки может быть перечислена на лицевой банковский счет, также деньги можно получить в кассе территориального подразделения социальной защиты или в ближайшем почтовом отделении по месту жительства.

Срок принятия решения по оказанию материальной помощи или отказе в разных регионах определяется по-разному, в Москве он составляет ровно месяц, в МО - 10 рабочих дней с момента обращения, однако он может быть продлен до 25 по решению органов социальной защиты. По принятию решения, органы социальной защиты должны уведомить заявителя о своем решении. Если оно положительное, гражданину нужно лишь обратиться в указанную им в заявлении организацию и получить финансовую помощь, если он получил отказ, то рекомендуется обратиться в социальную защиту для выяснения причины отказа – достаточно часто решение пересматривается, при предоставлении дополнительных документов.

Важно! Хотим отметить, что получить адресную помощь не просто. Обращение за социальной поддержкой может быть вызвано такими чрезвычайными обстоятельствами, как: стихийное бедствие, затопление квартиры, пожар, кража имущества, смерть родственника и другое.

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» - граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

• пенсионеры со статусом федеральных льготников;
• инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
• пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
• военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество для пенсионеров

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Ещё один налог на имущество - это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размере . Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору - за дачу, квартиру или гараж.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

• заработной платы;
• арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
• полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
• оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
• прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).