3 ндфл раздел 2 как рассчитать

Главная / Налоги

Заполнение незнакомых документов — сложная и нервная процедура, которую значительно облегчает НДФЛ калькулятор онлайн. Он пригодится в случае, если вы — не специалист в бухгалтерской отчетности.

Заполнение декларации происходит один раз в год и вызывает массу вопросов: что и куда вносить, все ли данные указаны, правильную ли форму документа скачал и так далее.

Чтобы избежать дополнительных волнений и значительно сократить время на общение с платными консультантами или самостоятельные поиски рекомендаций и правил, существует возможность заполнить декларацию 3 НДФЛ в интернете. Там, ответив на простые вопросы в проверенной, установленной форме, находящейся на сайте, можно без проблем сделать это с первого раза быстро и правильно.

Готовую декларацию можно распечатать или переслать в налоговую инспекцию через . Бумажный вариант можно отвезти в инспекцию по месту регистрации лично или послать по почте.

Существует несколько сервисов, предлагающих онлайн калькулятор НДФЛ. Для выбора оптимального для Вас варианта попробуем разобраться в отличиях предоставляемых ими услуг, и, конечно же, в ценах за эти услуги.

Верни-налог

Сайт Верни-Налог.ру полезен при заполнения 3-НДФЛ. Он содержит необходимую информацию, которая сгруппирована по разделам.

Отдельно представлены виды налогов и налоговых вычетов (с описанием). Выложено подробное и понятное объяснение особенностей НДФЛ в различных случаях. Сервис содержит не только образцы деклараций и их шаблоны с 2010 года, но и раздел о возможной ответственности при несвоевременной подаче документов.

Для того чтобы , нужно воспользоваться программой по заполнению, выложенной на сайте. Стоимость услуги 400 рублей . Если необходимо вернуть налог после получения медицинской помощи или обучения, стоимость составит 200 рублей . Дополнительно оплачивать консультацию юриста на сайте при заполнении декларации не нужно.

На Верни-налог предоставляет необычную услугу: « ». В случае её использования юристы сервиса, просмотрев присланные сканы и найдя основание для возврата налога, сами заполнят 3-НДФЛ, сформируют опись документов, проверят все необходимые приложения и перешлют готовый пакет в электронном виде клиенту.

Оплата в размере 3000 рублей за декларацию на первый год и 1500 на каждый последующий, производится после подтверждения специалистом сервиса права клиента на получение денег. Полученный после оплаты пакет документов можно распечатать и передать в налоговую инспекцию по месту жительства самостоятельно или по почте.

Особенностью услуги является то, что она заканчивается не отправкой документов клиенту, а получением им денег от возврата налога. До этого момента все необходимое сопровождение (консультации, предоставление аргументов для подтверждения возврата и т.д.) будет предоставлено сервисом Верни-налог бесплатно.

Связаться со специалистами можно по телефону, электронной почте и скайпу.

НДФЛка

Информация на сайте располагается в разделе «Вопросы-Ответы». В нем находятся и сведения об основании получения вычетов, их размере, особенности выплат, и ответы на конкретные вопросы.

Отдельно вынесены адреса налоговых инспекций и коды (ОКАТО, ОКТМО).

На официальном сайте представлено много полезных сведений, но найти нужное по конкретной ситуации, получается не сразу.

Офисы организации, представленные в ресурсе, располагаются в Москве и Краснодаре. Связь с консультантами осуществляется по телефонам и онлайн в приватном чате, который становится доступен после регистрации.

Предоставляет следующие виды услуг:

Проверка и пересылка клиенту заполненной им декларации, готовой для печати, стоит от 390 до 590 рублей . Цена зависит от сложности документа.
Заполнение 3 НДФЛ консультантом и формирование полного пакета для ИФНС стоит 2990 рублей .
Передача готового пакета документов через личный кабинет и консультация специалистов в ходе заполнения декларации — бесплатно .

Каков Ваш выбор?

Грамотно заполнить налоговую декларацию достаточно сложно. В ней необходимо учесть все источники дохода, сделки по имуществу и многое другое.

Для того, чтобы составить правильный документ 3-НДФЛ и рассчитать сумму возврата, теперь существуют онлайн сервисы. Выбрав необходимый вариант сотрудничества с одним из них можно получить возврат в полном объеме, быстро и удобно.

Но если Вы предпочитаете ВИП-обслуживание по адекватной цене, на заполнение формы 3-НДФЛ на нашем сайте. Через несколько часов у Вас на руках будет заполненная справка, которую с удовольствием примут в налоговой инспекции!

Если Вам известны другие сервисы, а также имеется положительный или отрицательный опыт общения с описанными здесь онлайн-калькуляторами, напишите об этом в комментариях. Давайте делиться друг с другом полезной информацией, чтобы всем стало жить немного проще 🙂

Дабы лишний раз не встречаться с сотрудниками налоговой службы, необходимо до 30 апреля 2014 года представить налоговую декларацию на доходы, которые были получены за 2013 год, но по каким-либо причинам не попали под внимание налоговиков. В данном материале речь пойдет о тех доходах, налоговая декларация на которые должна в обязательном порядке лежать на столе сотрудника налоговой службы.

3-НДФЛ

Для начала определимся с тем, что же представляет собой налоговая декларация. Каждый гражданин (физическое лицо) обязан отчитываться по налогам со своих доходов. В качестве документа, подтверждающего факт представления сведений о своих доходах, выступает налоговая декларация 3-НДФЛ, которая заполняется в соответствии с установленной формой. Кроме того, данная декларация также подается в тех случаях, когда изъявляется желание получить налоговый вычет, к примеру, с покупки квартиры.

Другими словами, налоговая декларация подается в двух случаях:

Если в течение года был получен доход, с которого не производились налоговые отчисления.
Если имеется желание получить имущественный или социальный налоговые вычеты.

Важно знать. Налог на доходы физических лиц уплачивается со всех видов доходов, которые были получены за календарный год. Самыми распространенными доходами являются: зарплата, премиальные выплаты, продажа имущества, выигрыши и подарки. Если Вы владеете движимым или недвижимым имуществом более трех лет, то при его продаже подавать налоговую декларацию (3-НДФЛ) нет необходимости.

Уплата налога с дохода является обязательным действием, но получение имущественного или социального налоговых вычетов – дело добровольное. То есть, при покупке или продаже имущества можно не опасаться, что к Вам явятся судебные приставы и насильно заставят взять у них деньги, принадлежащие Вам в качестве имущественного налогового вычета. Однако если Вы не заплатили обязательный налог, увидеть на своем пороге судебных приставов - вопрос времени.

Кроме декларации 3-НДФЛ потребуется представить еще ряд документов. Так, для того чтобы подтвердить свои доходы необходима справка по форме 2-НДФЛ, выдача которой осуществляется работодателем по требованию работника. Кроме того, в справке 2-НДФЛ содержится информация о размере доходов, вычетах и размере налога, удержанном работодателем – данные, необходимые для заполнения декларации 3-НДФЛ.

В некоторых случаях сотрудниками налоговой службы могут быть затребованы справки 2-НДФЛ тех работодателей, которые осуществляли выплаты средств налогоплательщику в течение года.

В каких случаях необходимо подавать декларацию

Для физических лиц установлены следующие ситуации, при которых следует подавать налоговую декларацию:

при получении дохода, с которого работодателем (налоговым агентом) не производились налоговые отчисления (13%);
при получении вознаграждения от тех лиц, которые не являются налоговыми агентами;
при получении дохода от продажи имущества, которое находится в собственности менее 3-х лет;
при получении дохода, который был получен от физических или юридических лиц, находящихся заграницей;
при получении дохода от лотерейных и иных выигрышей (игровые автоматы, тотализаторы);
при желании вернуть ранее уплаченный налог (имущественный или социальный налоговые вычеты).

Те ситуации, когда подача налоговой декларации необходима, проще рассмотреть на простых (бытовых) примерах.

Самым скрываем доходом в России, считается доход, полученный от сдачи жилья в аренду. В последнее время налоговыми органами предпринимаются решительные шаги для исправления данной ситуации, поэтому лучше не пытать удачу и заплатить подоходный налог, если, конечно же, Вы являетесь арендодателем.

Далее рейтинг сокрытия доходов «подхватывают» продажи автотранспортных средств. При продаже автомобиля, который находился во владении менее трех лет, придется заплатить подоходный налог. В данном случае, подав налоговую декларацию, Вы не только заплатите обязательный налог, но и сможете рассчитывать на получение налогового вычета. Если транспортное средство находилось во владении более трех лет, то подавать декларацию нет необходимости – действует то же правило что и на продажу недвижимого имущества. Если транспортное средство было получено в качестве подарка, то подавать декларацию необходимо, кроме тех случаев, когда подарок сделал близкий родственник.

Ставки НДФЛ

Самая распространенная ставка НДФЛ составляет 13% - ставка, которая удерживается с работника его работодателем, являющимся в данном случае налоговым агентом. Аналогичная ставка (13%) удерживается с продавца квартиры или иного имущества, если владение им не превышает трех лет. Если налог с заработной платы удерживается работодателем, то в случае с продажей имущества подавать декларацию придется самостоятельно.

Но в России действует целый ряд других ставок. Так, если Вы имеете доход с дивидендов, являясь обладателем доли в какой-либо организации (долевое участие), то налоговая ставка составит 9%.

Самая большая налоговая ставка установлена для выигрышей и призов – 35%, которые придется уплатить, если стоимость выигрыша или приза превысит сумму в 4 000 рублей.

Срок подачи декларации

Если имеется доход, с которого не были произведены налоговые отчисления, то необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию по месту, где была осуществлена постановка на налоговый учет. Срок подачи декларации не должен превышать даты 30 апреля, следующего за годом получения дохода.

Штрафные санкции по отношению к неплательщикам довольно строгие. Так, минимальный размер штрафа составляет 1 000 рублей, максимальный размер штрафа не может превышать 30% от суммы, с которой берется налог.

Важно знать. Для того чтобы получить имущественный налоговый вычет с продажи квартиры, то представить налоговую декларацию необходимо строго до 30 апреля. В противном случае получить вычет с продажи будет невозможно, а вот налог уплатить придется, да, еще и со штрафом за просрочку.

Узнать о правилах заполнения формы 3-НДФЛ можно на официальном сайте ФНС

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)– это единственный налог, который платят все работодатели вне зависимости от формы собственности и режима налогообложения. В момент выплаты физическому лицу какого-либо дохода (заработная плата, арендная плата, дивиденды и прочее), вы автоматически становитесь налоговым агентом, то есть вы обязаны удержать из выплачиваемой суммы НДФЛ и перечислить его в бюджет.

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, работающим по основной системе налогообложения, то вы также обязаны платить НДФЛ со своих доходов (при УСНО, ЕНВД, патентной системе НДФЛ не платится ). Но как правильно рассчитать НДФЛ?

Как рассчитать НДФЛ сотруднику с детьми и без них?

При расчете заработной платы сотрудникам предусмотрены ставки НДФЛ 13% и 30% для резидентов РФ и нерезидентов соответственно. Необходимо умножить сумму оклада на соответствующую ставку. Надо учитывать, что НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом и округляется до целых рублей по арифметическому правилу.

Но вот, как рассчитать НДФЛ, если есть дети? Тогда сотруднику производятся стандартные вычеты из налогоблагаемой базы. Благодаря этому сумма НДФЛ уменьшается, а сумма зарплаты к выдаче сотруднику увеличивается. Вычет применяется на каждого ребенка до 18 или до 24 лет, если он обучается в училище, институте и т. д. по очной форме. Для получения вычета сотрудник должен представить в бухгалтерию подтверждающие документы и написать заявление.

В 2014 году стандартный вычет составляет 1400 р. на первых двух детей. 3000 р. – на третьего ребенка, а также ребенка-инвалида. Стандартные вычеты предоставляются резидентам РФ и только по одному месту работы. Удвоенный вычет можно получить единственному родителю или опекуну, или на основании отказа второго родителя/опекуна от предоставляемого вычета.

Если с начала года доход превышает сумму 280000 руб, то с этого месяца забываем о вычете до начала следующего года. Законодательство требует уплаты НДФЛ в день выплаты дохода. В случае задержки перечисления налога в бюджет предусмотрены санкции в виде пени и штрафа. Данные по учету НДФЛ заносятся в соответствующие налоговые регистры и используются для составления справок по форме 2-НДФЛ.

2-НДФЛ

По истечении года работодатель обязан предоставить в налоговый орган справки 2-НДФЛ по каждому физическому лицу и реестр сведений о доходах до 1 апреля. На бумажном, если количество справок до 10, или электронном носителе, если оно выше этой цифры. Также каждому сотруднику в день увольнения должна а выдаваться эта а.

2-НДФЛ утверждается приказом ФНС и является унифицированной формой. Заполняться она должна в соответствии с правилами, установленными ФНС. Неверно заполненная справка просто не пройдет проверку ФНС и будет считаться несданной и вам придется заплатить штраф.

Многие бизнесмены хотят открыть рыболовный магазин, поскольку эта ниша рыночного сегмента практически не занята.

В ней обязательно указываются реквизиты организации или ФИО физ. лица выплатившего доход:

ИНН/КПП;
наименование;
ОКТМО;
телефон;

Кроме того, необходимы все данные физического лица получившего доход:

Статус (резидент/нерезидент).
Дата рождения.
Гражданство.
Документ, удостоверяющий личность.
Адрес.

Если физлицом был получен доход по разным ставкам НДФЛ, то разделы 3 и 5 заполняются в одной справке, но для каждой ставки отдельно.

В 3 разделе вы должны указать сумму и код дохода по месяцам. Доходы, не подлежащие налогообложению, указывать не надо. Это суммы пособий, предусмотренные законодательством, а также подарки и материальная помощь в пределах 4000 руб. Если же сумма материальной помощи превышает лимит, допустим, она составила 10000 руб., то в графе доход нужно указать 10000, а напротив нее в графе 5 «Сумма вычета» — 4000.

В разделе 4 указываются все предоставленные вычеты, но уже по каждому коду только итоговой суммой.

Раздел 5 заполняем, используя данные предыдущих разделов справки. Имейте ввиду, что заработная плата и НДФЛ, начисленные в декабре, но выданные и перечисленные в январе, или до момента сдачи справки в налоговую, также включаются в справку.

по строке 5.1 указывается итог всех сумм раздела 3;
строка 5.2 показывает нам разницу между суммой доходов и суммой вычетов –налогооблагаемую базу;
в строке 5.3 указывается начисленный налог, то есть налогооблагаемую базу умножаем на ставку НДФЛ из раздела 3;
строка 5.4 отображает всю сумму удержанного у физлица налога, как правило, она совпадает с суммой из строки 5.3, даже если вы ошиблись и удержали большую или меньшую сумму в истекшем периоде, но вовремя заметили ошибку и до момента сдачи справки ее исправили уже в текущем году. В противном случае ставится фактически удержанная сумма, а разница между начислением и удержанием налога будет отображаться в строках 5.6 или 5.7;
строка 5.5 показывает сумму налога, перечисленную в бюджет, но следует учитывать то, что если вы перечислили в бюджет больше, чем удержали, то эта переплата в справке не показывается, так как, по мнению налоговых органов, эта сумма является технической ошибкой, а не налогом;
строки 5.6 и 5.7 заполняем в случае, если значение строки 5.4 не совпадает со значением строки 5.3.

Справка подписывается налоговым агентом с указанием должности и ФИО и заверяется печатью.

3-НДФЛ

Для предпринимателя, находящейся на общей системе налогообложения составляем налоговую декларацию о доходах, полученных в истекшем году. Срок сдачи декларации в ФНС до 30 апреля.

Необходимо заполнить титульный лист декларации на двух страницах При заполнении следует использовать 1 клетку поля для 1 знака.

Разделы декларации 1 и 6 обязательны для заполнения ИП. Также обязателен лист В, так как именно в нем мы постатейно отражаем данные, взятые из книги доходов и расходов ИП. Если предприниматель помимо своей основной деятельности получал еще какие-либо доходы, то заполняются и другие соответствующие листы. К примеру, предприниматель работал по совместительству в ООО и соответственно получал там зарплату. В бухгалтерии ООО запрашиваем 2-НДФЛ и на основании ее заполняем лист А декларации.

Сложив сумму доходов в листах А и В мы заносим её в строку 010 раздела 1. Если у предпринимателя не было вычетов, то строка 030 будет идентична строке 010. В строке 040 указываем сумму расходов по предпринимательской деятельности из листа В и, вычитая ее из общей суммы доходов, получаем результат для строки 050. С этой суммы и считаем НДФЛ по ставке 13% (строка 60). Учитываем, что ООО уже удержало НДФЛ из зарплаты (строка 070) и предприниматель авансом платил в течение года часть налога (строка 075), получаем сумму, подлежащую к доплате и отражаем ее по строке 110.

Здравствуйте друзья. Форма 3-НДФЛ – налоговая декларация о доходах физических лиц, которая заполняется по итогам года и доказывающая факт передачи данных о доходах в органы государственной налоговой службы. Эта форма включает в себя несколько разделов и много дополнительных листов. У тех, кто сталкиваются с заполнением декларации впервые, возникает множество вопросов.

Что нужно знать о декларации 3-НДФЛ?

Её надо сдавать не всегда. В декларации учитываются налоги на доходы, которые еще не были удержаны в течение года. Не заполняется, если из доходов была одна зарплата, уплатой налогов с которой занимается работодатель.
Кто должен подавать документы:

налогоплательщики, занимающиеся частной практикой (в том числе адвокаты, судебные пристяжные, нотариусы и т.д.);
индивидуальные предприниматели;
физические лица, получившие налогооблагаемый доход (ст. 208 НК);
физические лица, оформляющие получение права на вычет.

Сроки сдачи: до 30 апреля следующего года (по месту официальной регистрации). В случае получения вычетов – её можно подать в течение трех лет после года, в котором хотят уменьшить налогооблагаемый доход. Документы на получение вычета не смогут подать безработные, живущие на пособия и ИП с налоговой ставкой, отличающейся от 13%.
Все виды дохода для внесения в форму 3-НДФЛ перечислены в статье 208 Налогового кодекса. Чаще всего встречаются:

доходы арендодателей;
если имущество находилось в собственности декларанта менее 3х, указывают доход от продажи имущества;
призы выигрыши в, казино, конкурсах, лотереях и пр. (превышающие 4000 руб.);
премии за услуги и работы (не от работодателей) и пр.

В статье 217 указан перечень доходов, освобожденных от бюджетных платежей (всего 57 шт.), что включает стипендии, материальную помощь (единовременные выплаты), алименты, доход от продажи имущества (при сроке владения больше 3х лет), наследство и прочее.
Способы заполнения и сдачи декларации:

вручную, отправляя письмом или через доверенное лицо;
на распечатанных бланках;
воспользовавшись специальными сервисами для заполнения через интернет, после чего будет сформирован уже готовый пакет документов, который останется только распечатать и сдать. Можно и просто отправить через интернет – но для этого нужна электронная цифровая подпись, из-за чего такой способ для физических лиц используется редко.

При сдаче через уполномоченное лицо несколько отличаются реквизиты заполнения 3-НДФЛ, и к декларации прикладывается копия документа, подтверждающего полномочия.

Как рассчитывать 3-НДФЛ через интернет? Необходимо последовательно отвечать на вопросы на сайте в интернете (если заполнять онлайн) или скачать и установить программу на персональный компьютер. Можно использовать сайт http://gnivc.ru/ и программу разработки ФГУП ГНИВЦ ФНС России или сайт Налогия.

Информация о заполнении декларации

Разница в том, как рассчитывать 3-НДФЛ в 2014 году по сравнению с 2013 годом, невелика. Изменилось поле код ОКАТО на код ОКТМО (из нового Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований), но количество листов и порядок заполнения остался прежним.

Во время заполнения вручную или распечатанных бланков необходимо все остающимися пустыми ячейки заполнять прочерками. Например, для кода ОКТМО отводится 11 ячеек, но в коде населенных пунктов всего 8 цифр, поэтому при заполнении его указывают в виде 12345678—.

Декларацию при наличии ошибок подают несколько раз, и каждое новое уточнение находит отображение в реквизите «номер корректировки» 0-для первичного документа или 1—, 2— и т.д. для последующих.

Правильное название декларации 3-НДФЛ, а не 3НДФЛ или налоговая декларация НДФЛ-З.

При отправке декларации через почту крайним сроком считается 30 апреля, несмотря на то, что в налоговую она придет позже.

За превышения сроков сдачи начисляются штрафы.

В какой последовательности и как заполнять декларацию 3-НДФЛ?

Всего в форме 23 листа, но обязательно заполняются только два первых с информацией о декларанте и лист с «Разделом 6». Все остальные заполняются по необходимости. Поэтому декларация может сильно отличаться по составу и количеству листов. Лучше при заполнении впервые формы 3-НДФЛ образец заполнения держать перед собой, чтобы избежать ошибок в оформлении.

Форма 3-НДФЛ состоит из титульного листа, разделов 1-6 и листов А, Б, В, Г2, Г3, Д, Е, Ж1, Ж2, Ж3, З, И.

В разных разделах вносятся данные для отличающихся налоговых ставок. Еще два раздела предназначены для избыточных или недоплаченных сумм налога.

На соответствующих разделам листах вносят данные для расчета базы налогов и рассчитывают суммы налога.

Для примера, последовательность заполнения листов формы 3-НДФЛ для получения налогового вычета при покупке жилого помещения такая:

Заполняют данные о налогоплательщике на титульном листе (стр. 1-2);
На листе А (стр.5) указывается сумма доходов за календарный год;
На лист И (стр.6) вносят расходы на приобретение жилья;
Затем переходят в раздел 1 (стр.3) для собственно расчетов по налоговой базе и вычету;
В разделе 6 (стр.4) подводят итоги и отображают суммы, рассчитанные ранее.